Los estafadores a menudo se hacen pasar por el IRS para robar la información personal de los contribuyentes. Pueden comunicarse a través de llamadas telefónicas fraudulentas, correos electrónicos, mensajes de texto o mensajes de redes sociales. Es importante que los contribuyentes entiendan cómo el IRS se comunica con las personas para que no sean víctimas de ladrones de identidad.

En general, el IRS enviará primero un aviso o carta a un contribuyente.

• Los contribuyentes pueden buscar avisos del IRS si visitan Cómo entender su carta o aviso del IRS. Sin embargo, no todos los avisos del IRS se pueden localizar en ese sitio.
• Los estafadores a veces afirman que ya notificaron al contribuyente por correo o hacen referencia a un aviso del IRS para que su estafa parezca legítima.
• Los contribuyentes pueden revisar su cuenta en línea de manera segura o ponerse en contacto con el IRS para confirmar la legitimidad de un aviso.
• Las empresas de alivio de deuda a menudo envían por correo ofertas de alivio de deuda tributaria no solicitadas.

El IRS puede enviar a los contribuyentes un aviso acerca de presentar declaraciones de impuestos vencidas. Deben enviar su declaración de impuestos vencida a la dirección proporcionada en el aviso. Los contribuyentes pueden usar los formularios, instrucciones y publicaciones del año anterior (en inglés) en IRS.gov para presentar declaraciones vencidas o pueden trabajar con un profesional de impuestos.

Después de enviar un aviso o carta, el IRS puede llamar a un contribuyente.

• Los inspectores de impuestos del IRS o los oficiales de cumplimiento tributario pueden llamar a un contribuyente o profesional de impuestos después de enviar un aviso para confirmar una cita o para discutir temas para una auditoría programada. El IRS alienta a los contribuyentes a revisar, Cómo saber si es realmente el IRS llamando o tocando a su puerta.
• El IRS no deja mensajes pregrabados, urgentes o amenazantes. En muchas estafas telefónicas, se les dice a las víctimas que, si no devuelven la llamada, se emitirá una orden para arresto.
• Los cobradores privados contratados por el IRS pueden llamar a los contribuyentes para el cobro de ciertas obligaciones tributarias inactivas pendientes, pero solo después de enviar al contribuyente y a su representante una notificación por escrito.
• Las agencias privadas de cobro no deben confundirse con las empresas de alivio de deuda que llaman, envían avisos de gravamen o envían correos electrónicos a los contribuyentes con ofertas de alivio de deuda.

El IRS no inicia el contacto con los contribuyentes mediante el correo electrónico para solicitar información personal o financiera.

• Los contribuyentes no deben responder a un correo electrónico de alguien que dice ser del IRS, porque la dirección de correo electrónico puede parecer real, pero es falsa. Los correos electrónicos de los empleados del IRS finalizan en IRS.gov.

El IRS no envía mensajes de texto o se comunica con personas a través de las redes sociales.

• Aparte de acceso seguro del IRS, el IRS no usa mensajes de texto para discutir asuntos de impuestos personales, tales como aquellos que involucran facturas o reembolsos. El IRS tampoco enviará mensajes a los contribuyentes a través de las plataformas de redes sociales.
• Los estafadores pueden enviar un mensaje de texto a un contribuyente con un mensaje falso acerca de COVID-19 o “pagos de estímulo.” Estos mensajes a menudo contienen enlaces falsos que dicen ser sitios web u otras herramientas en línea del IRS.
• Los estafadores también se harán pasar por agentes y agencias gubernamentales legítimas en las redes sociales y tratarán de iniciar contacto con los contribuyentes.

Los funcionarios y agentes de ingresos del IRS pueden hacer visitas en persona.

• Los funcionarios de cobro de impuestos y los inspectores de impuestos del IRS pueden hacer visitas sin aviso previo a la casa o negocio de un contribuyente para discutir los impuestos adeudados, las declaraciones de impuestos morosas o un negocio que se atrasa en los depósitos de impuestos de nómina.
• Los funcionarios de cobro de impuestos del IRS solicitarán el pago de los impuestos adeudados por el contribuyente. Sin embargo, los contribuyentes deben recordar que el pago nunca se solicitará a una fuente que no sea el Departamento Tesoro de los EE. UU.
• Al recibir una visita de alguien del IRS, los contribuyentes siempre deben pedir credenciales. Los representantes del IRS siempre pueden proporcionar dos formas de credenciales oficiales: una comisión de bolsillo y una Credencial de verificación de identidad personal.

Fuente: irs.gov

Scammers often pose as the IRS to steal taxpayers’ personal information. They may reach out through fraudulent phone calls, emails, texts or social media messages. It’s important for taxpayers to understand how the IRS contacts people, so they don’t fall victim to identity thieves.

Generally, the IRS will mail a notice or letter to a taxpayer first.

• Taxpayers can search IRS notices by visiting Understanding Your IRS Notice or Letter. However, not all IRS notices are searchable on the site.
• Be aware that fraudsters sometimes claim they already notified the taxpayer by mail or reference an IRS notice to make their scam seem legitimate.
• Taxpayers may check their secured online account or contact the IRS to confirm legitimacy of a notice.
• Debt relief firms often send unsolicited tax debt relief offers through the mail.

The IRS may send taxpayers a notice about filing past due tax returns. They should send their past due return to the address provided in the notice. Taxpayers can use the prior year forms, instructions and publications on IRS.gov to file past due returns or they can work with a tax professional.

After mailing a notice or letter, the IRS may call a taxpayer.

• IRS revenue agents or tax compliance officers may call a taxpayer or tax professional after mailing a notice to confirm an appointment or to discuss items for a scheduled audit. The IRS encourages taxpayers to review, How to Know it’s Really the IRS Calling or Knocking on Your Door: Collection.
• The IRS does not leave pre-recorded, urgent or threatening messages. In many phone scams, victims are told if they do not call back, a warrant will be issued for their arrest.
• Private debt collectors, contracted by the IRS, can call taxpayers to collect certain outstanding inactive tax liabilities, but only after the taxpayer and their representative have received written notice.
• Private debt collection shouldn’t be confused with debt relief firms who will call, send lien notices or email taxpayers with debt relief offers.

The IRS doesn’t initiate contact with taxpayers by email to request personal or financial information.

• Taxpayers shouldn’t reply to a phishing email from someone who claims to be from the IRS, because the email address could be spoofed or fake. Emails from IRS employees will end in IRS.gov.

The IRS doesn’t send text messages or contact people through social media.

• Other than IRS Secure Access, the IRS does not use text messages to discuss personal tax issues, such as those involving bills or refunds. The IRS also will not send taxpayers messages via social media platforms.
• Scammers may text a taxpayer with a phony message about COVID-19 or “stimulus payments.” These messages often contain bogus links claiming to be IRS websites or other online tools.
• Fraudsters also will impersonate legitimate government agents and agencies on social media and try to initiate contact with taxpayers.

IRS revenue officers and agents may make in-person visits.

• IRS revenue officers and agents routinely make unannounced visits to a taxpayer’s home or place of business to discuss taxes owed, delinquent tax returns or a business falling behind on payroll tax deposits.
• IRS revenue officers will request payment of taxes owed by the taxpayer. However, taxpayers should remember that payment will never be requested to a source other than the U.S. Treasury.
• When visited by someone from the IRS, taxpayers should always ask for credentials. IRS representatives can always provide two forms of official credentials: a pocket commission and a Personal Identity Verification Credential.

Source: irs.gov

Una cuenta en línea del IRS es una manera segura y fácil para que los contribuyentes individuales vean detalles específicos acerca de su cuenta de impuestos federales. Estos son algunos de los beneficios y funciones de este sistema en línea.

Los contribuyentes pueden ver:

• La cantidad que deben, actualizada para el día calendario actual.
• Los detalles de saldo por año.
• Su historial de pagos.
• Información clave de la declaración de impuestos más reciente.
• Detalles acerca de un plan de pago, si tienen uno.
• Copias digitales de determinados avisos o cartas del IRS.
• Pagos de impacto económico, si recibieron alguno.
• La dirección que aparece en nuestros archivos.

Después de ver su información, un contribuyente puede:

• Seleccionar una opción de pago electrónico.
• Efectuar un acuerdo de pago en línea.
• Acceder a sus archivos tributarios a través de Ordenar Transcripción.

Nueva función de autorización

La nueva opción de “autorización” en la Cuenta en línea permite a los contribuyentes controlar quién puede representarlos ante el IRS o ver sus archivos de impuestos. También pueden aprobar y firmar electrónicamente solicitudes de Poder Legal y Autorización para recibir información tributaria de su profesional de impuestos.

El saldo del contribuyente se actualizará no más de una vez cada 24 horas, generalmente durante la noche. Los contribuyentes también deben permitir 1 a 3 semanas para que los pagos se presenten en el historial de pagos.

Para acceder a su información en línea, los contribuyentes deben inscribirse a través de Acceso Seguro. Este es el proceso de autenticación de dos factores de la agencia que protege la información personal. Los contribuyentes pueden revisar la página de proceso de Acceso Seguro antes de iniciar la inscripción.

Fuente: irs.gov

¡No olvide siempre consultar a los expertos!

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que eviten preparadores de declaraciones de impuestos “fantasmas” quienes se niegan a firmar las declaraciones; ellos pueden causar una serie de graves problemas. Es importante presentar una declaración de impuestos válida y precisa porque al final de cuentas el contribuyente es el responsable de lo que aparece en su declaración.

Los preparadores fantasmas obtienen este nombre aterrador porque no firman las declaraciones de impuestos que preparan. Como un fantasma, intentan ser invisibles al hecho de que han preparado la declaración, la imprimirán y harán que el contribuyente la firme y la envíe por correo. Para las declaraciones presentadas electrónicamente, el preparador fantasma las preparará, pero se negará a firmarla digitalmente como preparador pagado.

Por ley, cualquier persona a quien se le pague para preparar o que ayude en la preparación de declaraciones de impuestos federales debe tener un Número de identificación tributario de preparador (en inglés) válido, o PTIN. Los preparadores de paga deben firmar e incluir su PTIN en la declaración. No firmar una declaración es una señal de alerta de que el preparador de paga puede buscar hacer dinero rápido al prometer un gran reembolso o al cobrar tarifas a base del monto del reembolso.

Los preparadores de declaraciones de impuestos sin escrúpulos también pueden:

• Exigir el pago en efectivo únicamente y no proporcionar un recibo.
• Inflar ingresos para que sus clientes califiquen para créditos tributarios.
• Reclamar deducciones falsas para aumentar el monto del reembolso.
• Dirigir los reembolsos a su cuenta bancaria, no a la cuenta del contribuyente.

El IRS insta a los contribuyentes a elegir sabiamente a un preparador de declaraciones de impuestos. La página Elegir un profesional de impuestos en IRS.gov tiene información acerca de las credenciales y calificaciones (en inglés) de preparadores de impuestos. El Directorio del IRS de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones seleccionadas (en inglés) de  puede ayudar a identificar a muchos preparadores de acuerdo con la credencial o calificación.

Independientemente de quién prepare la declaración, el IRS insta a los contribuyentes a que la revisen cuidadosamente y hagan preguntas acerca de cualquier cosa que no esté clara antes de firmar. Los contribuyentes deben verificar tanto su número de ruta como su número de cuenta bancaria en la declaración de impuestos para cualquier reembolso de depósito directo. Y los contribuyentes deben tener cuidado con los preparadores que ingresan la información de su cuenta bancaria en las declaraciones.

Los contribuyentes pueden reportar la mala conducta de un preparador al IRS mediante el uso del Formulario 14157, Queja: Preparador de declaraciones de impuestos (en inglés) PDF del IRS. Si un contribuyente sospecha que un preparador de impuestos presentó o cambió su declaración de impuestos sin su consentimiento, debe presentar el Formulario 14157-A, Fraude del preparador de declaraciones de impuestos (en inglés) PDF o Declaración jurada de mala conducta.

Fuente: irs.gov

En MG Services estamos enfocados en la calidad y profesionalismo. Llámenos sin ningún compromiso.

El Servicio de Impuestos Internos amplió hoy el Programa de PIN para la Protección de Identidad (IP PIN, por sus siglas en inglés) a todos los contribuyentes que puedan verificar sus identidades.

El PIN de Protección de Identidad es un código de seis dígitos conocido sólo para el contribuyente y el IRS. Ayuda a evitar que los ladrones de identidad presenten declaraciones de impuestos fraudulentas mediante el uso de la información de identificación personal de un contribuyente

Estas son algunas cosas que debe saber acerca del programa de suscripción de IP PIN:

• Este es un programa voluntario.
• Debe pasar un riguroso proceso de verificación de identidad.
• Los cónyuges y dependientes son elegibles para un IP PIN si pueden verificar sus identidades.
• Un IP PIN es válido para un año calendario.
• Debe obtener un nuevo IP PIN cada temporada de presentación.
• La herramienta en línea de IP PIN está fuera de línea entre noviembre y mediados de enero de cada año.
• El IP PIN debe ingresarse correctamente en las declaraciones de impuestos electrónicas y en papel para evitar rechazos y retrasos.
• Nunca comparta su IP PIN con nadie más que con su proveedor de impuestos de confianza.
• El IRS nunca llamará, enviará un mensaje de texto o correo electrónico para solicitar su IP PIN.
• Tenga cuidado con las estafas para robar su IP PIN.
• Actualmente no hay opción de exclusión voluntaria para el programa de IP PIN, pero el IRS planifica ofrecer optar por no participar en 2022.

Cómo obtener un IP PIN

Los contribuyentes que desean un IP PIN para el 2021 deben usar la herramienta Obtenga un IP PIN en IRS.gov. Esta herramienta usa la autenticación de acceso seguro para verificar la identidad de una persona. Los contribuyentes deben revisar los requisitos de acceso seguro antes de intentar usar la herramienta, Obtener un IP PIN. No hay necesidad de presentar un Formulario 14039, Declaración jurada sobre el robo de identidad, para ingresar al programa.

Una vez que los contribuyentes hayan confirmado sus identidades, su IP PIN de 2021 se les revelará inmediatamente. Este PIN debe usarse cuando se le solicite en las declaraciones de impuestos electrónicas o cuando se ingrese a mano cerca de la línea de firma en las declaraciones de impuestos en papel.

Opciones para los contribuyentes que no pueden verificar su identidad en línea

Los contribuyentes cuyo ingreso bruto ajustado es de $72,000 o menos pueden completar el Formulario 15227, Solicitud para un Número de Identificación Personal de Protección de Identidad (en inglés y español) PDF, y envirarlo por correo o fax al IRS. Un representante del IRS se pondrá en contacto con el contribuyente y verificará su identidad por teléfono. Los contribuyentes deben tener su declaración de impuestos del año anterior a mano para el proceso de verificación.

A los contribuyentes que verifiquen sus identidades a través de este proceso se les enviará un IP PIN por correo el siguiente año tributario. Esto es por razones de seguridad. Una vez en el programa, el IP PIN se enviará por correo a estos contribuyentes cada año.

Los contribuyentes que no pueden verificar sus identidades en línea o por teléfono o que no son elegibles para presentar un Formulario 15227 pueden comunicarse con el IRS y hacer una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente para verificar sus identidades en persona. Los contribuyentes deben traer dos formas de identificación, incluyendo una identificación con fotografía emitida por el gobierno.

A los contribuyentes que verifiquen sus identidades a través del proceso en persona se les enviará un IP PIN por correo dentro de tres semanas. Una vez en el programa, el IP PIN se enviará por correo a estos contribuyentes cada año.

Víctimas confirmadas de robo de identidad

Víctimas actuales de robo de identidad relacionado con los impuestos que han recibido los IP PIN por correo no experimentarán ningún cambio. Los contribuyentes que son víctimas confirmadas de robo de identidad o que han presentado una declaración jurada de robo de identidad debido a sospechas de fraude de reembolso de identidad robado recibirán automáticamente un IP PIN por correo una vez que sus casos se resuelvan.

Fuente: irs.gov

Consulte a los expertos!

MG Services

Cuando las personas se preparan para presentar su declaración de impuestos federales, hay novedades que considerar cuando se trata de qué créditos reclamar y qué deducciones tomar. Estas cosas pueden afectar el monto de cualquier reembolso que pueda recibir el contribuyente.

A continuación, se incluyen algunos aspectos clave y nuevos que las personas deben considerar al presentar su declaración de impuestos de 2020.

Crédito de recuperación de reembolso

Los contribuyentes pueden reclamar el crédito de recuperación de reembolso si cumplieron con los requisitos de elegibilidad en 2020 y les aplica uno de los siguientes:

• No recibieron un pago de impacto económico en 2020.
• Son solteros y su pago fue inferior a $1,200.
• Están casados, presentaron una presentación conjunta para 2018 o 2019 y su pago fue menor de $2,400.
• No recibieron $500 por cada hijo calificado.

Reembolso de pago de intereses

Es posible que las personas que recibieron un reembolso de impuestos federales en 2020 hayan recibido intereses. El IRS envió pagos de intereses a contribuyentes individuales que presentaron oportunamente sus declaraciones de impuestos federales de 2019 y recibieron reembolsos. La mayoría de los pagos de intereses se recibieron por separado de los reembolsos de impuestos. Los pagos de intereses están sujetos a impuestos y deben incluirse en las declaraciones de impuestos federales de 2020. En enero de 2021, el IRS enviará un Formulario 1099-INT, Ingresos por intereses, a cualquier persona que haya recibido intereses de al menos $10.

Nueva deducción caritativa

Como novedad este año, los contribuyentes que no detallen las deducciones pueden tomar una deducción caritativa de hasta $300 por contribuciones en efectivo realizadas en 2020 a organizaciones calificadas. Para obtener más información, las personas deben consultar la Publicación 526, Contribuciones caritativas.

Otros recordatorios relacionados con reembolsos

• Los contribuyentes no deben esperar un reembolso antes de una fecha determinada, especialmente cuando realizan compras importantes o pagan facturas. Algunas declaraciones de impuestos pueden requerir una revisión adicional y el proceso puede demorar más.
•  Los reembolsos para contribuyentes que reclamen el crédito tributario por ingresos del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos no se pueden emitir antes de mediados de febrero. Esto aplica al reembolso completo, no sólo a la parte asociada con este crédito.
• La manera más rápida y segura de recibir un reembolso es combinar el depósito directo con la presentación electrónica, incluido el programa Free File del IRS. Los contribuyentes pueden verificar el estado de su reembolso mediante la herramienta ¿Dónde está mi reembolso?

Fuente IRS.gov

Si necesita ayuda con cualquier tema relacionado, déjenos saber, en MG Services estamos a la Orden. Llámenos o escribanos.
https://mgservicesusa.com/contact/

Hay cosas que los contribuyentes pueden hacer antes del fin de año para ayudarlos a prepararse para la temporada de presentación de impuestos de 2021. A continuación, algunas de éstas.

Donar a organizaciones de caridad

Todavía hay tiempo para hacer una donación en 2020. Los contribuyentes que no detallan las deducciones pueden tomar una deducción caritativa de hasta $300 por las contribuciones en efectivo hechas en 2020 a organizaciones calificadas. Donaciones en efectivo incluyen aquellas realizadas con cheque, tarjeta de crédito o débito. Antes de hacer una donación, las personas pueden usar la herramienta especial de Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos en IRS.gov para asegurarse de que la organización es eligible para donaciones deducibles de impuestos

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica en Respuesta al Coronavirus (CARES, por sus siglas en inglés) cambió esta ley. La Ley CARES también suspende temporalmente los límites a las contribuciones caritativas y aumenta temporalmente los límites a las contribuciones del inventario de alimentos.

Informar cualquier cambio de nombre o dirección

Los contribuyentes que se mudaron deben notificar al IRS su nueva dirección. También deben notificar a la Administración del Seguro Social de cualquier cambio de nombre.

Renovar los ITIN que vencen

Ciertos Números de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) vencen al final de este año. Los contribuyentes pueden visitar la página de ITIN en IRS.gov para obtener más información acerca de qué números necesitan renovación.

Conéctese con el IRS

Los contribuyentes pueden usar los medios sociales para obtener los últimos consejos acerca de impuestos y presentación del IRS. El IRS comparte información acerca de asuntos como cambios tributarios, alertas de estafas, iniciativas, productos tributarios y servicios para contribuyentes. Estas herramientas de redes sociales están disponibles en diferentes idiomas, que incluyen inglés, español y lenguaje de señas americano.

Encuentre información de planes de jubilación

IRS.gov tiene información tributaria de fin de año acerca de los planes de jubilación (en inglés). Esto incluye recursos para individuos acerca de planificación de jubilación, contribuciones y retiros. El alivio para planes de jubilación de la ley CARES perdona las distribuciones mínimas requeridas durante 2020 para las cuentas IRAs y los planes de jubilación. Además, las personas elegibles pueden tomar una distribución relacionada con el coronavirus de hasta $100,000 hasta el 30 de diciembre de 2020 y pagarla durante tres años o pagar el impuesto adeudado durante tres años.

Contribuir aplazamiento de salario

Los contribuyentes pueden hacer un aplazamiento de salario a un plan de jubilación. Esto ayuda a maximizar el crédito tributario disponible para contribuciones elegibles. Los contribuyentes deben asegurarse de que el total de sus contribuciones de aplazamiento salarial no excedan el límite de $19,500 para 2020.

Piense en reembolsos de impuestos

Los contribuyentes deben tener cuidado de no esperar recibir un reembolso antes de una fecha determinada. Esto es especialmente cierto para aquellos que planifican usar su reembolso para hacer compras importantes o pagar facturas. Así como cada declaración de impuestos es única e individual, también lo es el reembolso de cada contribuyente. Los contribuyentes pueden tomar medidas ahora para prepararse para presentar su declaración de impuestos federales en 2021.

En MG Services podemos aclararle cualquier duda.

Fuente IRS.gov

En estos días, la mayoría de las personas pasan más tiempo en casa y mucho más tiempo en línea. Ya sea que las personas estén en línea por motivos de trabajo, escuela, una reunión virtual o haciendo compras, la seguridad en línea es más importante que nunca.

Todos deben tener en cuenta los riesgos que pudiesen enfrentar cuando comparten dispositivos, compran en línea o interactúan en las redes sociales.

Los contribuyentes pueden encontrar la seguridad en línea abrumadora, pero no tiene que ser así. Hasta las personas que no son tan expertas en tecnología pueden mantenerse seguras en línea.

Recuerde, la seguridad es importante

Nadie debería revelar demasiada información acerca de sí mismo. Las personas pueden mantener la seguridad de los datos al proporcionar solo lo necesario. Esto reduce la exposición en línea a estafadores y criminales. Por ejemplo, cumpleaños, direcciones, edad y especialmente números de seguro social son algunas cosas que no deben compartirse libremente. Es más, las personas no deben llevar su tarjeta de seguro social en su billetera o cartera.

Use programas de seguridad con firewall y protecciones antivirus

Las personas deben asegurarse de que el software de seguridad esté siempre encendido y pueda actualizarse automáticamente. Deben cifrar los archivos confidenciales almacenados en las computadoras. Los archivos confidenciales incluyen cosas como archivos de impuestos, expedientes académicos y solicitudes universitarias. Deben usar contraseñas únicas y seguras para cada cuenta. También deben asegurarse de que todos los miembros de la familia tengan una protección antivirus integral para sus dispositivos, particularmente en dispositivos compartidos.

Aprenda a reconocer y evitar estafas

Todas las personas deben estar alertas a las estafas. Los ladrones usan phishing por email, llamadas de teléfono amenazantes y mensajes de texto para aparentar ser empleados del IRS u otras agencias legitimas del gobierno o del cumplimiento de orden. Las personas deben recordar nunca hacer clic en enlaces o descargar archivos de correos electrónicos sospechosos o desconocidos. Si alguien llama pidiendo información personal, nunca deben proveer esos detalles.

• Proteja información personal
  Los adultos deben aconsejar a los niños y adolescentes a comprar en tiendas en líneas de buena reputación. Deben tratar la información personal como si fuera dinero en efectivo y no deben dejarla al alcance de cualquiera.
• Conozca el riesgo de las redes públicas de wifi
  La conexión a una red pública de wifi es conveniente y a menudo gratis, pero podría no ser segura. Los piratas informáticos y los ciberdelincuentes pueden robar fácilmente información personal de estas redes. Use siempre una red privada virtual cuando se conecte a una red pública de wifi.

Fuente: irs.gov

Si los contribuyentes descubren un error en su presentación de impuestos, no es necesario preocuparse. La mayoría de los errores se pueden arreglar con la presentación del Formulario 1040-X, Declaración enmendada de impuestos sobre el ingreso personal de los Estados Unidos.

Razones comunes para presentar una declaración de impuestos enmendada:

• Registro de ingresos incorrectos
• No hay reclamos de créditos para los que son elegibles
• Reclamos de deducciones incorrectos

El IRS puede corregir cálculos matemáticos u otros errores en una declaración sin necesidad de formularios o anexos requeridos. En estos casos, no es necesario que los contribuyentes enmienden su declaración.

Los que necesitan enmendar su declaración de impuestos pueden tener preguntas acerca de cómo hacerlo. Aquí hay algunas cosas que deben saber:

• Consulte con su preparador de impuestos.
• Los contribuyentes ya pueden usar software de impuestos para presentar el Formulario 1040-X electrónicamente. Ahora, solo pueden enmendar electrónicamente las declaraciones con los formularios 1040 y 1040-SR para el año de impuestos 2019 si la declaración original se entregó electrónicamente.
• Los contribuyentes que no pueden o escogen presentar su formulario 1040-X electrónicamente deben completar la versión del Formulario 1040-X en papel.
• Si presenta el 1040-X en papel, envíelo por correo a la dirección del IRS listada en las instrucciones del formulario en la sección dónde presentar. Los contribuyentes que presenten el 1040-X en respuesta a una notificación del IRS deben enviarlo por correo a la dirección indicada en la notificación.
• Adjunte copias de cualquier formulario o anexo afectado por el cambio.
• Presente por separado el 1040-X para cada año de impuestos. Cuando envíe por correo las declaraciones enmendadas al IRS, coloque en un sobre aparte cada año de impuestos y escriba el año original en la parte superior del 1040-X.
• Espere – si espera una declaración –la declaración de impuestos original debe procesarse antes de presentar una enmienda de su declaración de impuestos.
• Pague impuestos adicionales lo antes posible para reducir intereses y multas.
• Los contribuyentes deben presentar el 1040-X para reclamar su reembolso dentro de tres años desde la fecha que presentó su declaración original o dentro de dos años en que pagó el impuesto, cualquiera que sea más tarde.
• Verifique el estado de una declaración enmendada tres semanas después de enviarla por correo; use la herramienta ¿Dónde está mi declaración enmendada?

Fuente: irs.gov

Antes de invertir en los EE. UU., es importante informarse si es conveniente hacerlo a nivel personal o crear una corporación.

A continuación les presentamos las diferencias fundamentales entre los principales tipos de compañías que pueden registrarse en EE. UU., para personas extranjeras que no hacen declaración de impuestos en USA.

LLC (Limited Liability Company)

Es una compañía de responsabilidad limitada. Los socios pueden ser personas naturales o compañías, nacionales o extranjeras. El mínimo de socios es 2, y no hay máximo.

La compañía declara, pero no paga impuestos, es decir, las ganancias o pérdidas declaradas pasan a cada socio y este debe incluirla en su declaración individual.

Como su nombre lo indica, este tipo de compañía limita la responsabilidad, desde el punto de vista legal, al aporte de haya realizado, cada socio. Cuando se consulta a un abogado, este es el tipo de compañía que prefieren, previendo posibles demandas, ya que de ser ejecutada alguna, solo pueden ir contra los socios, hasta el monto invertido en esta compañía.

Sin embargo, desde el punto de vista de impuestos, esta es la menos recomendada para extranjeros, ya que la tasa de retención sobre las ganancias generadas es del 39.5%. (Sin embargo, se pudiera recuperar parte de esta retención, si el socio extranjero hace una declaración de impuestos individual)

C-Corp.

Es una compañía o sociedad anónima, donde los socios pueden ser personas naturales o compañías, nacionales o extranjeros. No hay mínimo ni máximo de socios.

La compañía declara y paga impuestos por sus ganancias (cuya tasa es 21% a partir del 2018), y si durante el año fiscal existe una declaración de dividendos a los socios, estos deben incluirlos en sus declaraciones Individuales, lo cual se convertiría en una tributación doble.

Desde el punto de vista legal, la responsabilidad de los socios está limitada a las deudas o demandas que tenga la compañía. Es decir, si las deudas o demandas son mayores que los aportes, la responsabilidad, a diferencia de las LLC, llega hasta el monto de esa deuda o demanda, por lo que la ejecución puede alcanzar otros bienes de los socios.

S-Corp.

Este tipo de compañía es una mezcla entre las dos anteriores. Pero la diferencia principal es que los socios deben ser Residentes Permanentes o ciudadanos de EE. UU.

Los accionistas pueden ser máximo 100. El o los accionistas que trabajan en la compañía deben estar en la nómina, generando un salario.

La compañía declara, pero no paga impuestos porque esos son asumidos por los socios.

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En todos los casos, la recomendación siempre es consultar a un experto, antes de tomar una decisión de registrar una compañía en EE. UU., porque cada caso es diferente y dependiendo del tipo de inversión o negocio que se desee, puede ser mejor una u otra. De la misma manera, los planes individuales de el o los accionistas, influye en tomar una u otra opción.

Requisitos para el registro de una corporación en el estado de la Florida, USA. (Aplica para casi todos los estados de la Unión)

• 2 o 3 nombres posibles, para solicitar la disponibilidad (dependiendo del tipo de corporación, el nombre terminará en LLC, o Corp, o Inc.
• Una dirección física en USA (no puede ser un PO)
• Nombres completos y direcciones físicas (puede ser en USA o fuera) de el o los socios.
• Participación accionaria de los socios (porcentaje)
• Un número de US Social Security (es lo ideal, pero no es obligatorio)
• Actividad de la corporación

Obligaciones principales de las corporaciones registradas en el estado de la Florida, USA. (Aplica para casi todos los estados de la Unión)

• Presentación anual de una declaración de impuestos Federal y del estado.
• Renovación anual del registro en el estado de la Florida.
• Si la actividad es de compra y venta de mercancías, debe solicitar el Certificado de Reventa, el cual autoriza a retener el Sales Tax (impuesto a las ventas) y a su vez lo obliga a hacer una declaración y pago de los Taxes retenidos cada mes.
• Si la corporación tiene Payroll (nómina de empleados) se deben hacer las retenciones que indica la Ley, a cada empleado y se hacen declaraciones mensuales, trimestrales y anuales, de esas retenciones más los impuestos que corresponden a la corporación por concepto de nómina.
• Si la corporación es propietaria de un inmueble, debe pagar el impuesto anual local (condado) de cada propiedad.
• Cualquier otra obligación que determinen las autoridades locales, estatales o federales.

Siempre la recomendación es consultar con los expertos antes de tomar cualquier decisión.

Jorge Mujica
MG Services USA LLC