El 1 de enero de 2024 entró en vigor un nuevo requisito de presentación de informes que exige que millones de pequeñas empresas presenten un informe de información sobre beneficiarios finales (BOI) ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU.

¿Quién tiene que presentar un informe BOI?

Cada corporación, LLC u otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un Secretario de Estado u oficina similar según la ley de un estado o tribu india debe presentar un informe BOI a menos que califique para una exención. Aquellas entidades creadas en los Estados Unidos y no exentas, y por lo tanto obligadas a presentar un informe BOI, se denominan “empresas declarantes nacionales”. (Ciertas entidades creadas en países extranjeros y registradas para hacer negocios en los Estados Unidos también deben presentar un informe BOI y se denominan “compañías extranjeras que informan”).

¿Qué tipo de información deben presentar las empresas declarantes nacionales?

Una empresa declarante nacional creada antes del 1 de enero de 2024 debe proporcionar información sobre la empresa y sobre sus beneficiarios finales. Una empresa nacional que presenta informes creada a partir del 1 de enero de 2024 debe proporcionar información sobre la empresa, sus beneficiarios finales y la empresa solicitante.

¿Qué información sobre la empresa se debe reportar?

El informe requiere (1) el nombre legal completo de la empresa que informa, (2) cualquier nombre comercial o “que hace negocios como”(DBA), (3) la dirección actual completa del lugar principal de negocios, (4) la jurisdicción de constitución, y (5) número de identificación del contribuyente.

¿Qué información debe reportarse para cada uno de los beneficiarios finales y solicitantes?

El informe requiere (1) nombre legal completo, (2) fecha de nacimiento, (3) dirección residencial actual completa (excepto en el caso de una empresa solicitante, que debe proporcionar la dirección de la empresa), (4) número de identificación único y la jurisdicción emisora de (i) pasaporte estadounidense vigente, (ii) documento de identificación estatal o local, (iii) licencia de conducir, o (iv) si no tiene ninguno de ellos, pasaporte extranjero, y (5) una imagen del documento del cual se obtuvo el número único de identificación.

¿Quién es un “beneficiario final”?

Un beneficiario final es una persona que, directa o indirectamente, ejerce un control sustancial sobre la empresa que informa o posee o controla al menos el 25 por ciento de sus participaciones.

¿Quién es una “empresa solicitante”?

Una empresa solicitante es la persona que presenta directamente el documento que crea la empresa declarante nacional y la persona que es principalmente responsable de dirigir o controlar la presentación si más de una persona está involucrada en la presentación del documento.

¿Cuál es la fecha límite para la presentación del beneficiario real?

Las empresas declarantes creadas antes del 1 de enero de 2024 tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para enviar información sobre beneficiarios reales (BOI) a FinCEN, y las empresas declarantes creadas después del 1 de enero de 2024 tendrán 90 días desde su creación o registro.

¿Cuál es la sanción por no presentar el BOI?

Cualquier empresa que no presente un informe BOI o una enmienda requerida antes de la fecha límite de presentación está sujeta a una multa de $500 por día, hasta un máximo de $10,000. El incumplimiento intencional o la presentación intencional de información inexacta es un delito grave, punible con hasta dos años de prisión.

El equipo de MG Services está listo para ayudarles con esta obligación.