Hay cosas que los contribuyentes pueden hacer antes del fin de año para ayudarlos a prepararse para la temporada de presentación de impuestos de 2021. A continuación, algunas de éstas.

Donar a organizaciones de caridad

Todavía hay tiempo para hacer una donación en 2020. Los contribuyentes que no detallan las deducciones pueden tomar una deducción caritativa de hasta $300 por las contribuciones en efectivo hechas en 2020 a organizaciones calificadas. Donaciones en efectivo incluyen aquellas realizadas con cheque, tarjeta de crédito o débito. Antes de hacer una donación, las personas pueden usar la herramienta especial de Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos en IRS.gov para asegurarse de que la organización es eligible para donaciones deducibles de impuestos

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica en Respuesta al Coronavirus (CARES, por sus siglas en inglés) cambió esta ley. La Ley CARES también suspende temporalmente los límites a las contribuciones caritativas y aumenta temporalmente los límites a las contribuciones del inventario de alimentos.

Informar cualquier cambio de nombre o dirección

Los contribuyentes que se mudaron deben notificar al IRS su nueva dirección. También deben notificar a la Administración del Seguro Social de cualquier cambio de nombre.

Renovar los ITIN que vencen

Ciertos Números de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) vencen al final de este año. Los contribuyentes pueden visitar la página de ITIN en IRS.gov para obtener más información acerca de qué números necesitan renovación.

Conéctese con el IRS

Los contribuyentes pueden usar los medios sociales para obtener los últimos consejos acerca de impuestos y presentación del IRS. El IRS comparte información acerca de asuntos como cambios tributarios, alertas de estafas, iniciativas, productos tributarios y servicios para contribuyentes. Estas herramientas de redes sociales están disponibles en diferentes idiomas, que incluyen inglés, español y lenguaje de señas americano.

Encuentre información de planes de jubilación

IRS.gov tiene información tributaria de fin de año acerca de los planes de jubilación (en inglés). Esto incluye recursos para individuos acerca de planificación de jubilación, contribuciones y retiros. El alivio para planes de jubilación de la ley CARES perdona las distribuciones mínimas requeridas durante 2020 para las cuentas IRAs y los planes de jubilación. Además, las personas elegibles pueden tomar una distribución relacionada con el coronavirus de hasta $100,000 hasta el 30 de diciembre de 2020 y pagarla durante tres años o pagar el impuesto adeudado durante tres años.

Contribuir aplazamiento de salario

Los contribuyentes pueden hacer un aplazamiento de salario a un plan de jubilación. Esto ayuda a maximizar el crédito tributario disponible para contribuciones elegibles. Los contribuyentes deben asegurarse de que el total de sus contribuciones de aplazamiento salarial no excedan el límite de $19,500 para 2020.

Piense en reembolsos de impuestos

Los contribuyentes deben tener cuidado de no esperar recibir un reembolso antes de una fecha determinada. Esto es especialmente cierto para aquellos que planifican usar su reembolso para hacer compras importantes o pagar facturas. Así como cada declaración de impuestos es única e individual, también lo es el reembolso de cada contribuyente. Los contribuyentes pueden tomar medidas ahora para prepararse para presentar su declaración de impuestos federales en 2021.

En MG Services podemos aclararle cualquier duda.

Fuente IRS.gov

En estos días, la mayoría de las personas pasan más tiempo en casa y mucho más tiempo en línea. Ya sea que las personas estén en línea por motivos de trabajo, escuela, una reunión virtual o haciendo compras, la seguridad en línea es más importante que nunca.

Todos deben tener en cuenta los riesgos que pudiesen enfrentar cuando comparten dispositivos, compran en línea o interactúan en las redes sociales.

Los contribuyentes pueden encontrar la seguridad en línea abrumadora, pero no tiene que ser así. Hasta las personas que no son tan expertas en tecnología pueden mantenerse seguras en línea.

Recuerde, la seguridad es importante

Nadie debería revelar demasiada información acerca de sí mismo. Las personas pueden mantener la seguridad de los datos al proporcionar solo lo necesario. Esto reduce la exposición en línea a estafadores y criminales. Por ejemplo, cumpleaños, direcciones, edad y especialmente números de seguro social son algunas cosas que no deben compartirse libremente. Es más, las personas no deben llevar su tarjeta de seguro social en su billetera o cartera.

Use programas de seguridad con firewall y protecciones antivirus

Las personas deben asegurarse de que el software de seguridad esté siempre encendido y pueda actualizarse automáticamente. Deben cifrar los archivos confidenciales almacenados en las computadoras. Los archivos confidenciales incluyen cosas como archivos de impuestos, expedientes académicos y solicitudes universitarias. Deben usar contraseñas únicas y seguras para cada cuenta. También deben asegurarse de que todos los miembros de la familia tengan una protección antivirus integral para sus dispositivos, particularmente en dispositivos compartidos.

Aprenda a reconocer y evitar estafas

Todas las personas deben estar alertas a las estafas. Los ladrones usan phishing por email, llamadas de teléfono amenazantes y mensajes de texto para aparentar ser empleados del IRS u otras agencias legitimas del gobierno o del cumplimiento de orden. Las personas deben recordar nunca hacer clic en enlaces o descargar archivos de correos electrónicos sospechosos o desconocidos. Si alguien llama pidiendo información personal, nunca deben proveer esos detalles.

• Proteja información personal
  Los adultos deben aconsejar a los niños y adolescentes a comprar en tiendas en líneas de buena reputación. Deben tratar la información personal como si fuera dinero en efectivo y no deben dejarla al alcance de cualquiera.
• Conozca el riesgo de las redes públicas de wifi
  La conexión a una red pública de wifi es conveniente y a menudo gratis, pero podría no ser segura. Los piratas informáticos y los ciberdelincuentes pueden robar fácilmente información personal de estas redes. Use siempre una red privada virtual cuando se conecte a una red pública de wifi.

Fuente: irs.gov

Si los contribuyentes descubren un error en su presentación de impuestos, no es necesario preocuparse. La mayoría de los errores se pueden arreglar con la presentación del Formulario 1040-X, Declaración enmendada de impuestos sobre el ingreso personal de los Estados Unidos.

Razones comunes para presentar una declaración de impuestos enmendada:

• Registro de ingresos incorrectos
• No hay reclamos de créditos para los que son elegibles
• Reclamos de deducciones incorrectos

El IRS puede corregir cálculos matemáticos u otros errores en una declaración sin necesidad de formularios o anexos requeridos. En estos casos, no es necesario que los contribuyentes enmienden su declaración.

Los que necesitan enmendar su declaración de impuestos pueden tener preguntas acerca de cómo hacerlo. Aquí hay algunas cosas que deben saber:

• Consulte con su preparador de impuestos.
• Los contribuyentes ya pueden usar software de impuestos para presentar el Formulario 1040-X electrónicamente. Ahora, solo pueden enmendar electrónicamente las declaraciones con los formularios 1040 y 1040-SR para el año de impuestos 2019 si la declaración original se entregó electrónicamente.
• Los contribuyentes que no pueden o escogen presentar su formulario 1040-X electrónicamente deben completar la versión del Formulario 1040-X en papel.
• Si presenta el 1040-X en papel, envíelo por correo a la dirección del IRS listada en las instrucciones del formulario en la sección dónde presentar. Los contribuyentes que presenten el 1040-X en respuesta a una notificación del IRS deben enviarlo por correo a la dirección indicada en la notificación.
• Adjunte copias de cualquier formulario o anexo afectado por el cambio.
• Presente por separado el 1040-X para cada año de impuestos. Cuando envíe por correo las declaraciones enmendadas al IRS, coloque en un sobre aparte cada año de impuestos y escriba el año original en la parte superior del 1040-X.
• Espere – si espera una declaración –la declaración de impuestos original debe procesarse antes de presentar una enmienda de su declaración de impuestos.
• Pague impuestos adicionales lo antes posible para reducir intereses y multas.
• Los contribuyentes deben presentar el 1040-X para reclamar su reembolso dentro de tres años desde la fecha que presentó su declaración original o dentro de dos años en que pagó el impuesto, cualquiera que sea más tarde.
• Verifique el estado de una declaración enmendada tres semanas después de enviarla por correo; use la herramienta ¿Dónde está mi declaración enmendada?

Fuente: irs.gov

Antes de invertir en los EE. UU., es importante informarse si es conveniente hacerlo a nivel personal o crear una corporación.

A continuación les presentamos las diferencias fundamentales entre los principales tipos de compañías que pueden registrarse en EE. UU., para personas extranjeras que no hacen declaración de impuestos en USA.

LLC (Limited Liability Company)

Es una compañía de responsabilidad limitada. Los socios pueden ser personas naturales o compañías, nacionales o extranjeras. El mínimo de socios es 2, y no hay máximo.

La compañía declara, pero no paga impuestos, es decir, las ganancias o pérdidas declaradas pasan a cada socio y este debe incluirla en su declaración individual.

Como su nombre lo indica, este tipo de compañía limita la responsabilidad, desde el punto de vista legal, al aporte de haya realizado, cada socio. Cuando se consulta a un abogado, este es el tipo de compañía que prefieren, previendo posibles demandas, ya que de ser ejecutada alguna, solo pueden ir contra los socios, hasta el monto invertido en esta compañía.

Sin embargo, desde el punto de vista de impuestos, esta es la menos recomendada para extranjeros, ya que la tasa de retención sobre las ganancias generadas es del 39.5%. (Sin embargo, se pudiera recuperar parte de esta retención, si el socio extranjero hace una declaración de impuestos individual)

C-Corp.

Es una compañía o sociedad anónima, donde los socios pueden ser personas naturales o compañías, nacionales o extranjeros. No hay mínimo ni máximo de socios.

La compañía declara y paga impuestos por sus ganancias (cuya tasa es 21% a partir del 2018), y si durante el año fiscal existe una declaración de dividendos a los socios, estos deben incluirlos en sus declaraciones Individuales, lo cual se convertiría en una tributación doble.

Desde el punto de vista legal, la responsabilidad de los socios está limitada a las deudas o demandas que tenga la compañía. Es decir, si las deudas o demandas son mayores que los aportes, la responsabilidad, a diferencia de las LLC, llega hasta el monto de esa deuda o demanda, por lo que la ejecución puede alcanzar otros bienes de los socios.

S-Corp.

Este tipo de compañía es una mezcla entre las dos anteriores. Pero la diferencia principal es que los socios deben ser Residentes Permanentes o ciudadanos de EE. UU.

Los accionistas pueden ser máximo 100. El o los accionistas que trabajan en la compañía deben estar en la nómina, generando un salario.

La compañía declara, pero no paga impuestos porque esos son asumidos por los socios.

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En todos los casos, la recomendación siempre es consultar a un experto, antes de tomar una decisión de registrar una compañía en EE. UU., porque cada caso es diferente y dependiendo del tipo de inversión o negocio que se desee, puede ser mejor una u otra. De la misma manera, los planes individuales de el o los accionistas, influye en tomar una u otra opción.

Requisitos para el registro de una corporación en el estado de la Florida, USA. (Aplica para casi todos los estados de la Unión)

• 2 o 3 nombres posibles, para solicitar la disponibilidad (dependiendo del tipo de corporación, el nombre terminará en LLC, o Corp, o Inc.
• Una dirección física en USA (no puede ser un PO)
• Nombres completos y direcciones físicas (puede ser en USA o fuera) de el o los socios.
• Participación accionaria de los socios (porcentaje)
• Un número de US Social Security (es lo ideal, pero no es obligatorio)
• Actividad de la corporación

Obligaciones principales de las corporaciones registradas en el estado de la Florida, USA. (Aplica para casi todos los estados de la Unión)

• Presentación anual de una declaración de impuestos Federal y del estado.
• Renovación anual del registro en el estado de la Florida.
• Si la actividad es de compra y venta de mercancías, debe solicitar el Certificado de Reventa, el cual autoriza a retener el Sales Tax (impuesto a las ventas) y a su vez lo obliga a hacer una declaración y pago de los Taxes retenidos cada mes.
• Si la corporación tiene Payroll (nómina de empleados) se deben hacer las retenciones que indica la Ley, a cada empleado y se hacen declaraciones mensuales, trimestrales y anuales, de esas retenciones más los impuestos que corresponden a la corporación por concepto de nómina.
• Si la corporación es propietaria de un inmueble, debe pagar el impuesto anual local (condado) de cada propiedad.
• Cualquier otra obligación que determinen las autoridades locales, estatales o federales.

Siempre la recomendación es consultar con los expertos antes de tomar cualquier decisión.

Jorge Mujica
MG Services USA LLC

Los contribuyentes necesitan conocer sus estados civiles tributarios correctos y entender cada opción.

Generalmente, el estado civil tributario del contribuyente depende de si están solteros o casados el 31 de diciembre y eso determina su estado civil tributario para todo el año. Sin embargo, puede aplicarse más de un estado civil tributario en ciertas situaciones. Si este es el caso, los contribuyentes generalmente pueden elegir el estado civil tributario que les permita pagar la menor cantidad de impuestos.

Al preparar y presentar una declaración de impuestos, el estado civil tributario afecta:

• Si el contribuyente está obligado a presentar una declaración de impuestos federales
• Si deben presentar una declaración para recibir un reembolso
• La cantidad de su deducción estándar
• Si pueden reclamar ciertos créditos
• La cantidad de impuestos que deben pagar

Aquí están los cinco estados civiles tributarios:

• Soltero. Normalmente, este estatus es para los contribuyentes que están solteros, divorciados o legalmente separados bajo un divorcio o decreto de manutención independiente regido por la ley estatal.
• Casado que presentan una declaración conjunta. Si un contribuyente está casado, puede presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge. Cuando un cónyuge fallece, el cónyuge viudo normalmente puede presentar una declaración conjunta para ese año.
• Casado presentando por separado. Las parejas casadas pueden optar por presentar declaraciones de impuestos separadas. Esto puede beneficiarlos si resulta en menos impuestos adeudados a que presenten una declaración de impuestos conjunta. Al hacerlo, puede resultar en menos impuestos adeudados que la presentación de una declaración de impuestos conjunta.
• Jefe de familia. Los contribuyentes que no están casados pueden presentar con este estado civil, pero se aplican reglas especiales. Por ejemplo, el contribuyente debe haber pagado más de la mitad del costo de mantener un hogar para sí mismo y para una personal calificada que viven en el mismo hogar durante la mitad del año.
• Viudo calificado con hijo dependiente. Este estatus puede aplicarse a un contribuyente si su cónyuge murió durante uno de los dos años anteriores y tiene un hijo dependiente. Otras condiciones también se aplican.

Fuente: irs.gov

Si necesita ayuda, comuníquese con nosotros!

Algunos contribuyentes ganan ingresos no sujetos a retención. Para los dueños de pequeños negocios y los trabajadores por cuenta propia, esto puede significar hacer pagos de impuestos estimados trimestralmente.

Cualquier persona en esta situación debe revisar su retención mediante el uso del Estimador de Retención de Impuestos en IRS.gov. Si el estimador sugiere un cambio, el contribuyente puede presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador.

Estas son algunas cosas importantes que los contribuyentes deben saber acerca de los pagos de impuestos estimados:

• Los contribuyentes generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan adeudar $1,000 o más cuando presentan su declaración de impuestos de 2020.
• Aparte de los dueños de negocios y los trabajadores por cuenta propia, las personas que necesitan hacer pagos estimados también incluyen propietarios únicos, socios y accionistas de sociedades anónimas tipo S. También a menudo incluye a las personas involucradas en la economía compartida.
• Los requisitos de los impuestos estimados son diferentes para los agricultores y pescadores (en inglés).
• Generalmente, las sociedades anónimas tienen que efectuar estos pagos si anticipan adeudar impuestos de $500 o más en su declaración de impuestos de 2019.
• Las fechas restantes de vencimiento para pagar los impuestos estimados de 2020 son el 15 de septiembre de 2020 y el 15 de enero de 2021.
• Los contribuyentes pueden revisar estos formularios para obtener ayuda acerca de cómo calcular sus pagos estimados:
  • Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos (en inglés)
  • Formulario 1120-W, Impuesto estimado para sociedades anónimas (en inglés)
• Los contribuyentes tienen opciones para pagar impuestos estimados. Estos incluyen:
  • Pago Directo desde una cuenta bancaria.
  • Pagar con tarjeta de crédito o débito o el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales.
  • Enviar un cheque o giro postal al IRS.
  • Pagar en dinero en efectivo con un socio minorista.

Los contribuyentes que pagan impuestos insuficientes durante todo el año podrán tener que pagar una multa por pago incompleto.

Si tiene alguna duda, por favor, contáctenos.

Fuente: irs.gov

Ya sea que se trate de algo que han estado haciendo durante años o algo que recién comenzaron a ganar dinero extra, los contribuyentes deben declarar los ingresos obtenidos por pasatiempos en el 2020 en la declaración de impuestos del próximo año.

¿Cuál es la diferencia entre un pasatiempo y un negocio? Una empresa opera para obtener ganancias. Pero las personas que se dedican a un pasatiempo deportivo o recreativo, no lo hacer para obtener ganancias.

Aquí hay nueve cosas que los contribuyentes deben considerar al determinar si una actividad es un pasatiempo o un negocio:

• Ya sea que la actividad se lleve a cabo de manera empresarial y el contribuyente mantiene libros y registros completos y precisos.
• Si el tiempo y esfuerzo que el contribuyente dedica a la actividad demuestra que tiene la intención de producir ganancia.
• Si dependen de los ingresos de esta actividad para su sustento.
• Si las pérdidas se deben a circunstancias fuera del control del contribuyente o son normales para la fase de inicio de su tipo de negocio.
• Si cambian los métodos de operación para mejorar la rentabilidad.
• Si el contribuyente y sus asesores tienen los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso.
• Si el contribuyente tuvo éxito en obtener ganancias en actividades similares en el pasado.
• Si la actividad genera ganancias en algunos años y cuánto es el monto de las ganancias.

Si los contribuyentes esperan obtener un beneficio en el futuro de la apreciación de los activos usados en la actividad.

Fuente: irs.gov

Ahora es un buen momento para que las personas comiencen a pensar en la declaración de impuestos del próximo año. Aunque puede parecer que sea pronto para prepararse para 2021, revisar su mantenimiento de archivos ahora será beneficioso cuando llegue el momento de presentar de nuevo.

Estas son algunas sugerencias para ayudar a los contribuyentes a mantener buenos archivos.

• Los contribuyentes deben desarrollar un sistema que mantenga toda su información importante. Pueden usar un programa de software para el mantenimiento electrónico de archivos. También pueden almacenar documentos en papel en carpetas etiquetadas.
   
• A lo largo del año, deben agregar archivos de impuestos al resto de sus archivos a medida que los reciben. Esto incluye el Aviso 1444, Su pago de impacto económico, y la documentación de compensación por desempleo. Tener archivos a la mano facilita la preparación de una declaración de impuestos el próximo año.
   
• Los contribuyentes deben notificar al IRS si su dirección cambia. También deben notificar a la Administración del Seguro Social de un cambio de nombre legal para evitar un retraso en el procesamiento de su declaración de impuestos
   
• Revise su declaración de impuestos para asegurarse de que no pasaron por alto ningún crédito o deducción. Compruebe dos veces los créditos y deducciones. Los archivos que los contribuyentes deben conservar incluyen recibos, cheques cancelados y otros documentos que apoyan los ingresos, que incluyen cualquier compensación por desempleo.
   
• Los contribuyentes también deben llevar archivos relacionados con los bienes que disponen o venden. Deben mantener estos archivos para calcular su base al determinar ganancias o pérdidas.
   
• Los contribuyentes deben mantener archivos durante tres años a partir de la fecha en que presentaron la declaración. Los contribuyentes que tienen empleados deben mantener todos los archivos de impuestos sobre el empleo durante al menos cuatro años después de que se adeude o pague el impuesto, lo que sea más tarde.

Fuente: irs.gov

Un contribuyente puede adeudar impuestos cuando complete y presente su declaración de impuestos. Tiene el derecho de pagar sólo el monto del impuesto legalmente adeudado que incluye intereses y multas, para que el IRS aplique todos los pagos de impuestos correctamente. Este es uno de los diez derechos básicos conocidos colectivamente como la Carta de Derechos del Contribuyente.

Este derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos significa que los contribuyentes pueden:

• Solicitar un reembolso si creen que pagaron demás.
   
• Escribir o llamar a la oficina del IRS que envió un aviso o factura al contribuyente. Los contribuyentes pueden hacer esto si creen que el aviso o factura es incorrecto. Al impugnar la información en una factura o aviso, los contribuyentes deben estar listos para proporcionar copias de cualquier archivo que pueda ayudar a corregir el error. Si el contribuyente tiene la razón, la agencia hará el ajuste necesario a su cuenta y enviará un aviso corregido.
   
• Enmendar una declaración de impuestos si descubren un error. También pueden enmendar esta declaración si hubo errores en su estado de presentación, ingresos, deducciones o créditos.
   
• Solicitar que se elimine cualquier cantidad adeudada si es más de la cantidad correcta adeudada.
   
• Solicitar al IRS que elimine cualquier interés de su cuenta si el IRS causó errores o demoras irrazonables.
   
• Presentar un Ofrecimiento de transacción, al pedirle a la agencia que acepte menos del monto total adeudado, si el contribuyente cree que no debe la totalidad o parte de su factura.

Fuente: irs.gov

Por lo general, los ingresos recibidos de cualquier fuente, incluidas las propinas, están sujetos a impuestos. Aquí hay información para ayudar a los contribuyentes a reportar los ingresos de propinas.

Todas las propinas que reciben los contribuyentes son ingresos y están sujetos al impuesto federal sobre el ingreso. Los contribuyentes deben incluir todas las propinas que reciben en sus ingresos brutos. Esto incluye:

• Propinas directamente de clientes.
• Propinas añadidas con tarjetas de crédito.
• Propinas de un acuerdo de reparto de propinas con otros empleados.

El valor de las propinas en formas que no sean en efectivo, como boletos, pases u otros artículos de valor, también es ingreso y está sujeto a impuestos.

Tres cosas pueden ayudar a los contribuyentes a reportar correctamente sus ingresos de propinas

• Mantenga un archivo diario de propinas.
• Declare propinas a su empleador.
• Declare todas las propinas en su declaración de impuestos.

Si un empleado recibe $20 o más en cualquier mes, debe declarar sus propinas para ese mes a su empleador antes del día 10 del mes siguiente. El empleador debe retener los ingresos federales, el Seguro Social y los impuestos de Medicare sobre las propinas declaradas.

Fuente: irs.gov