El verano es una temporada en que las personas se divierten, pero también llevan a cabo tareas importantes. Desde comprar una casa nueva hasta limpiar su casa antigua. Los contribuyentes que detallan sus deducciones podrían hacer cosas este verano que tengan un efecto en las declaraciones presentadas el año entrante.

La deducción estándar más alta significa que menos contribuyentes detallan sus deducciones. Sin embargo, los contribuyentes que aún planifican detallar el año entrante deben tener en cuenta estos consejos:

Deducción de impuestos estatales y locales, ventas e impuestos a la propiedad. La deducción que los contribuyentes pueden reclamar de los ingresos estatales y locales, las ventas y los impuestos a la propiedad es limitada. Esta deducción se limita a una deducción total combinada de $10,000. La cantidad es $5,000 si el estado civil tributario es casado, presentando por separado. Los impuestos estatales y locales pagados que superan esta cantidad no pueden deducirse.

Refinanciamiento de una vivienda. La deducción de los intereses hipotecarios también es limitada. Esto se limita al interés pagado por un préstamo garantizado por la vivienda principal o la segunda casa del contribuyente. Los propietarios que deciden refinanciar deben usar el préstamo para comprar, construir, o mejorar sustancialmente su vivienda principal o secundaria.

Comprar una casa. Las personas que compran una casa nueva este año solo pueden deducir los intereses pagos sobre la cantidad máxima de $750,000 en deuda calificada de la casa principal o secundaria. La cantidad es $375,000 si la persona es casada presentando por separado. Para hipotecas existentes, si el préstamo se originó en o antes del 15 de diciembre de 2017, los contribuyentes pueden continuar deduciendo los intereses pagos sobre un total de $1 millón en deuda calificada garantizada por la primera y segunda vivienda.

Donar artículos y deducir dinero. Muchos contribuyentes hacen una buena limpieza y se organizan durante el verano. A menudo encuentran artículos sin usar en buenas condiciones que pueden donar a una organización caritativa calificada Estas donaciones podrían calificar para una deducción tributaria. Los contribuyentes deben detallar deducciones para poder deducir las contribuciones caritativas y deben mantener evidencia de todas las donaciones. Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para ayudar a determinar si pueden deducir sus contribuciones caritativas.

Deducción de millas usadas para actos de caridad. Manejar un vehículo personal mientras dona servicios en un viaje patrocinado por una organización benéfica podría calificar para un beneficio tributario. Las personas que detallan pueden deducir 14 centavos por milla por el millaje caritativo conducido en 2019.

Reportar ganancias y pérdidas en juegos. Los contribuyentes que detallan pueden deducir las pérdidas de juegos hasta la cantidad de ganancias de juego que reporten. Pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para más información acerca de cómo reportar las ganancias y pérdidas por juego el año entrante.

Fuente: irs.gov

Consulte a los expertos!

Los contribuyentes que han deducido el uso de gastos de operar un vehículo en declaraciones de impuestos anteriores deben revisar si todavía pueden reclamar esta deducción. Algunos contribuyentes pueden, otros no.

Aquí hay una lista de los contribuyentes que pueden reclamar esta deducción cuando presentan sus declaraciones de impuestos:

Dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia
Las personas que son dueños de un negocio o son trabajadores por cuenta propia y usan su vehículo para negocios pueden deducir los gastos de automóvil en su declaración de impuestos. Si un contribuyente usa el automóvil para ambos propósitos, negocio y personal, debe dividir sus gastos. La deducción se basa en la porción de millaje real usada para el negocio.

Hay dos métodos para determinar sus gastos deducibles de medio de transporte:

Usando los gastos actuales.
Algunos ejemplos de gastos actuales incluyen:
Depreciación
Pagos de arrendamiento
Gasolina y aceite
Llantas
Reparaciones
Seguro
Gastos de registración/licencias

Usando la tasa estándar de millaje.
Los contribuyentes que quieren usar la tasa estándar de millaje para un auto propio deben escoger este método en el primer año en que el automóvil está disponible para su uso en su negocio.
Si un negocio desea usar la tasa estándar de millaje por un auto de alquiler, deben usar esta tasa por el periodo completo del alquiler.
La tasa estándar de millaje para 2018 es de 54.5 centavos por milla. Para 2019, es de .58 centavos por milla.
Hay requisitos de mantenimiento de archivos para ambos métodos.

Empleados
Los empleados que usan su automóvil para trabajar ya no pueden tomar una deducción de gastos de negocio según el empleado como parte de sus deducciones detalladas diversas reportadas en el Anexo A. Los empleados no pueden deducir este costo incluso si su empleador no reembolsa al empleado por usar su propio auto. Esto es para los años tributarios posteriores a diciembre de 2017. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos suspendió varias deducciones detalladas sujetas al piso del 2 por ciento.

Sin embargo, ciertos contribuyentes todavía pueden deducir los gastos de viaje de los empleados no reembolsados, esto incluye a los reservistas de las Fuerzas Armadas, artistas calificados y funcionarios del gobierno estatal o local.

Fuente: irs.gov

Los contribuyentes deben conocer los cambios de la ley tributaria relacionados con los pagos al cónyuge o ex-cónyuge. Estos pagos se efectúan después de un divorcio o separación. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) modificó las reglas de estos pagos, lo que afectará a ciertos contribuyentes cuando presenten sus declaraciones de impuestos de 2019 el próximo año.

Aquí hay algunos datos que ayudarán a las personas a entender estos cambios y a quién impactarán:

• La ley se refiere a los pagos en virtud de un acuerdo de divorcio o separación. Esto incluye:
   
  • Decretos de divorcio.
  • Decretos separados de sostenimiento.
  • Acuerdos de separación por escrito.
     
• En general, el contribuyente que realiza pagos a un cónyuge o excónyuge puede deducirlo en su declaración de impuestos. El contribuyente que recibe los pagos debe incluirlo en sus ingresos.
   
• A partir del 1^ro de enero de 2019, los pagos efectuados a un cónyuge o excónyuge o sostenimiento por separado no son deducibles de los ingresos del cónyuge pagador, ni se incluyen en los ingresos del cónyuge que recibe, si se hacen bajo un acuerdo de divorcio o separación ejecutado después del 31 de diciembre de 2018.
   
• Si un acuerdo se ejecutó el 31 de diciembre de 2018 o antes y luego se modificó después de esa fecha, también se aplica la nueva ley. La nueva ley se aplica si la modificación hace estas dos cosas:
   
  • Cambia los términos de los pagos al ex-cónyuge pagos de sostenimiento por separado.
  • Dice específicamente que los pagos al ex-cónyuge y pagos de sostenimiento por separado no son deducibles por el cónyuge pagador ni se incluyen en los ingresos del cónyuge que los recibe.
     
• Los acuerdos ejecutados a más tardar el 31 de diciembre de 2018 siguen las reglas anteriores. Si se modificó un acuerdo después de esa fecha, el acuerdo seguirá la ley anterior siempre que las modificaciones no hagan lo que se describió anteriormente.

Fuente: irs.gov

Los educadores podrían deducir los gastos no reembolsados en su declaración de impuestos. Esta deducción puede devolverle dinero al bolsillo de maestros y otros educadores elegibles.

Aquí hay algunos datos que debe saber acerca de esta deducción:

Los educadores pueden deducir hasta $250 de gastos de un comercio o negocio que no fue reembolsado. A medida que los maestros se preparan para el próximo año escolar, deben recordar mantener los recibos de compras como apoyo a esta deducción.

La deducción es de $500 si ambos contribuyentes son educadores elegibles y presentan su declaración usando el estado civil tributario de casado presentando juntos. Estos contribuyentes no pueden deducir más de $250 cada uno.

Gastos calificados es la cantidad que el contribuyente pagó durante el año tributario.

Ejemplos de gastos que el educador puede deducir incluyen:
Cuotas pagadas para cursos de desarrollo profesional
Libros
Suministros escolares
Equipo de computadora, que incluye software y servicios relacionados
Otros equipos y materiales usados en el salón escolar.

Fuente: irs.gov

Pequeñas empresas pueden beneficiarse al deducir gastos de vehículos en sus impuestos.

Empresas que usan un auto u otro vehículo podrían deducir los gastos de operar ese vehículo en sus impuestos. Los negocios generalmente pueden usar uno de dos métodos para determinar sus gastos deducibles de medio de transporte:

Tasa estándar de millaje.
Gastos actuales del auto.
Para 2019, esta es la tasa estándar de millaje para calcular los gastos deducibles de operar un automóvil para negocios, obra caritativa, propósito médico o de mudanza:

58 centavos por milla manejada para uso de negocios.
20 centavos por milla manejada por propósitos médicos o de mudanza.
14 centavos por milla manejada en servicio de organizaciones caritativas.

Por supuesto, contribuyentes con empresas siempre tienen la opción de calcular el costo actual de uso del vehículo en vez de usar la tasa estándar de millaje. A continuación, algunos datos para ayudar a los dueños de negocios a entender la diferencia entre los dos métodos de calcular sus gastos deducibles de auto.

Negocios que quieren usar la tasa estándar de millaje para un auto propio deben escoger usar la tasa estándar de millaje el primer año que usan el vehículo. Luego, en años siguientes, puede optar por usar la tasa de millaje estándar o los gastos actuales.

Si un negocio desea usar la tasa estándar de millaje por un auto de alquiler, deben usar esta tasa por el periodo completo del alquiler.

El negocio debe optar usar la tasa estándar de millaje para la fecha de entrega, incluyendo extensiones. No podrán revocar esta opción.

Un negocio que califica para usar ambos métodos podría calcular sus deducciones de ambas maneras para ver cual le da la mayor deducción.

A continuación, algunos ejemplos de gastos actuales de auto que un negocio puede deducir:

Licencias
Gasolina
Aceite
Peaje
Seguro
Reparaciones
Depreciación – podrían aplicar limitaciones y ajustes.

Consejo Tributario del IRS 2019-57.

Contribuyentes deben incluir impuestos en sus planes de boda.

Las parejas que se casan este año saben que hay muchos detalles en la planificación de una boda. Junto con el pastel y registro de regalos, su primera declaración de impuestos como pareja casada debe estar en su lista de prioridades.