¿Quién es elegible para el pago de impacto económico?

Los que presentan declaraciones de impuestos con ingresos brutos ajustados de hasta $75,000 para individuos y hasta $150,000 para parejas casadas que presenten declaraciones en conjunto recibirán el pago completo. Para los que presentan ingresos por encima de esos montos, el monto del pago se va reduciendo $5 por cada $100 por encima de los umbrales de $75,000/$150,000. Los solicitantes individuales con ingresos superiores a $99,000 y los que declaran en conjunto ingresos de $198,000, sin hijos no son elegibles.

Los contribuyentes elegibles que presentaron declaraciones de impuestos del 2019 o 2018 recibirán automáticamente un pago de impacto económico de hasta $1,200 para individuos o $2,400 para parejas casadas. Los padres también reciben $500 por cada hijo calificado.

¿Cómo el IRS sabrá a donde enviar mi pago?

La mayoría de las personas no necesitan tomar ninguna acción. El IRS calculará y enviará automáticamente el pago de impacto económico a aquellos elegibles.

Para las personas que ya presentaron sus declaraciones de impuestos del 2019, el IRS usará esta información para calcular el monto del pago. Para aquellos que aún no han presentado su declaración del 2019, el IRS usará la información de su presentación de impuestos del 2018 para hacer los cálculos de pago de impacto económico. El pago de impacto económico se depositará directamente en la misma cuenta bancaria reflejada en la declaración presentada.

El IRS no tiene mi información de depósito directo. ¿Que puedo hacer?

En las próximas semanas, el Tesoro planifica desarrollar una herramienta en línea para individuos para que provean su información bancaria al IRS en línea, así las personas pueden recibir sus pagos inmediatamente en lugar de cheques por correo.

Normalmente no tengo el requisito de presentar una declaración de impuestos. ¿Aun puedo recibir mi pago?

Sí. Las personas que usualmente no presentan una declaración de impuestos tendrán que presentar una declaración sencilla para recibir un pago de impacto económico. Los contribuyentes de bajos ingresos, personas mayores de edad, beneficiarios del Seguro Social, algunos veteranos e individuos con discapacidades que normalmente no presentan, no adeudarán impuestos.

¿Como puedo presentar la declaración necesaria para recibir mi pago de impacto económico?

IRS.gov/coronavirus pronto proveerá información con instrucciones acerca de cómo las personas en estos grupos pueden presentar una declaración de 2019 sencilla, pero necesaria, que incluye su estado civil tributario, numero de dependientes e información de depósito directo de su cuenta bancaria.

No he presentado mi declaración de impuestos para 2018 o 2019. ¿Aun puedo recibir un pago de impacto económico?

Sí. El IRS insta a cualquier persona que está obligada a presentar una declaración de impuestos del2018 o 2019 a que presenten lo más pronto posible para recibir un pago de impacto económico. Es importante incluir información bancaria para el depósito directo en la declaración.

Tengo que presentar una declaración de impuestos. ¿Por cuánto tiempo estarán disponibles los pagos de impacto económico?

Para aquellos preocupados por visitar a un profesional de impuestos o una organización comunitaria local en persona para obtener ayuda con su declaración de impuestos, el IRS enfatiza que estos pagos de impacto económico estarán disponibles durante el resto del 2020.

Fuente: irs.gov

A medida que los contribuyentes se preparan para presentar sus impuestos, una de las primeras cosas que harán es reunir sus registros. Para evitar demoras en los reembolsos, los contribuyentes deben reunir todos los documentos de ingresos de fin de año antes de presentar una declaración de impuestos de 2019.

Es importante que la gente tenga a mano todos los documentos necesarios antes de comenzar a preparar su declaración. Hacerlo les ayuda a presentar una declaración de impuestos completa y precisa. Aquí hay algunas cosas que los contribuyentes deben tener antes de comenzar a hacer sus impuestos.

• Números de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) de todos los que están listados en la declaración de impuestos. Muchos contribuyentes tienen estos números memorizados. Aun así, es una buena idea tenerlos a mano para verificar que el número en la declaración de impuestos sea correcto. Un SSN con un número incorrecto o dos números cambiados causará demoras en el procesamiento.
   
• Números de cuenta bancaria y de ruta. Las personas los necesitarán para reembolsos por depósito directo. El depósito directo es la forma más rápida para que los contribuyentes obtengan su dinero y evitar que un cheque se pierda, sea robado o devuelto al IRS por no poder entregarse.
   
• Formulario W-2 para empleadores.
   
• Formularios 1099 para bancos y otros pagadores.
   
• Cualquier documento que muestre ingresos, incluidos los ingresos de transacciones en moneda virtual. Los contribuyentes deben mantener registros que muestren recibos, ventas, intercambios o depósitos de moneda virtual y el valor justo de mercado de la moneda virtual.
   
• Formulario 1095-A, Declaración del mercado de seguros de salud. Los contribuyentes necesitarán este formulario para conciliar los pagos por adelantado o reclamar el crédito tributario de prima.
   
• El ingreso bruto ajustado de la declaración de impuestos del año pasado del contribuyente. Las personas que usan un producto de software por primera vez necesitarán su AGI de 2018 para firmar su declaración de impuestos. Aquellos que usan el mismo software de impuestos que usaron el año pasado no necesitarán ingresar su información del año anterior para firmar electrónicamente su declaración de impuestos de 2019.

Los formularios generalmente comienzan a llegar por correo o están disponibles en línea de empleadores e instituciones financieras en enero. Los contribuyentes deben revisarlos cuidadosamente. Si alguna información que se muestra en los formularios está incorrecta, el contribuyente debe comunicarse con el pagador lo antes posible para una corrección.

Fuente: irs.gov

Cuando algo le sucede a la cuenta de un contribuyente, esa persona tiene derecho de ser informado acerca de la actividad. De hecho, este derecho es uno de los 10 de la Carta de Derechos del Contribuyente (TBOR, por sus siglas en inglés).

La Carta de Derechos del Contribuyente toma múltiples derechos existentes en el código de impuestos de la nación y los agrupa en 10 categorías para facilitar su uso y referencia.

El derecho de ser informado es el primero destacado en la lista. Esto significa que los contribuyentes tienen derecho de:

• Saber lo que deben hacer para cumplir con las leyes tributarias.
   
• Tener explicaciones claras de las leyes y los procedimientos del IRS en todos los formularios, instrucciones, publicaciones, avisos y correspondencia.
   
• Ser informado de las decisiones del IRS acerca de sus cuentas tributarias.
   
• Recibir explicaciones claras de los resultados de las decisiones del IRS.

Para asegurarse de que los contribuyentes estén informados, el IRS:

• Incluye dentro de ciertos avisos cualquier cantidad del impuesto, intereses y ciertas multas adeudadas por el contribuyente.
   
• Explica por qué el contribuyente debe impuestos.
   
• Explica las razones específicas por no aprobar un reclamo de reembolso.
   
• Publica información en IRS.gov para ayudar a los contribuyentes a entender su aviso o carta del IRS.
   
• Envía una carta cuando la agencia evalúe un impuesto. Esta carta debe incluir:
  • Información acerca de cómo el contribuyente puede apelar la decisión.
  • Una explicación de todo el proceso desde la auditoría hasta la recaudación.
  • Detalles acerca de cómo el Servicio del Defensor del Contribuyente puede ayudar.
     
• Enviar una declaración anual a los contribuyentes que establecen en un plan de pago. Esta declaración incluirá cuánto el contribuyente:
  • Debe a principios del año.
  • Pagó durante el año.
  • Todavía adeuda al final del año.

Fuente: irs.gov

La Carta de Derechos del Contribuyente proteje a todos los contribuyentes que tratan con el IRS. De hecho, establecen el marco para asegurarse de que el IRS lleve a cabo la administración tributaria de manera justa e imparcial.

Estos derechos se describen en IRS.gov y en la Publicación 1 (SP), Derechos del Contribuyente. Esta publicación explica lo que los contribuyentes pueden anticipar si necesitan trabajar con el IRS en una situación personal tributaria tal como:

• Presentar una declaración
• Responder a un aviso
• Proceso de revisión
• Apelar la decisión del IRS

Para ayudar a los contribuyentes a comprender sus derechos, aquí estan estos enlaces en los que las personas pueden visitar para obtener más información.

1. El derecho de estar informado 
2. El derecho de recibir servicio de calidad 
3. El derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos 
4. El derecho de cuestionar la posición del IRS y de ser escuchado
5. El derecho de apelar una decisión del IRS en un foro independiente
6. El derecho de llegar a una resolución
7. El derecho de privacidad
8. El derecho de confidencialidad
9. El derecho de contratar a un representante
10. El derecho de tener un sistema de impuestos que sea justo y adecuado

Fuente: irs.gov

Frecuentemente, el dueño de un pequeño negocio realiza muchas funciones. Podría tener que ser jefe algún día, y empleado al siguiente. Cuando llega la temporada de impuestos, podrían realizar funciones de impuestos.

Pueden pensar en hacer sus impuestos (en inglés) como otra tarea más para borrarla rápidamente de su lista de tareas pendientes. Sin embargo, este enfoque podría causar que los contribuyentes cometan errores al presentar y pagar sus impuestos.

El incumplimiento accidental de las leyes tributarias, la violación de los códigos tributarios o llenar los formularios incorrectamente conlleva a los contribuyentes y sus negocios a posibles multas. Usar Free File del IRS o un contador público certificado es la manera más fácil de evitar este tipo de errores.

Ser consciente de los errores comunes también puede ayudar a controlar el estrés de la temporada de impuestos. Estos son algunos errores que los propietarios de pequeños negocios deben evitar:

Pago incompleto de impuestos estimados
Los propietarios de negocios generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más cuando presenten su declaración. Si no pagan suficientes impuestos a través de la retención y los pagos de impuestos estimados, se harán acreedores de multas.

Depósito de impuestos sobre el empleo
Se espera que los propietarios de negocios con empleados depositen los impuestos que retienen, más la parte del empleador de esos impuestos, a través de transferencias electrónicas de fondos. Si esos impuestos no se depositan correctamente y a tiempo, se le puede cobrar una multa al propietario del negocio.

Presentación tardía
Al igual que las declaraciones individuales, las declaraciones de impuestos de negocios deben presentarse a tiempo. Para evitar multas por presentación tardía, los contribuyentes deben ser conscientes de todos los requisitos tributarios y los plazos de presentación para su tipo de negocio.

No separar gastos empresariales y personales
Puede ser tentador usar una tarjeta de crédito para todos los gastos, especialmente si el negocio es una propiedad única. Hacer esto puede causar dificultades para distinguir los gastos comerciales legítimos de los personales. También, esto podría causar errores al reclamar deducciones y convertirse en un problema en caso, que el contribuyente o su negocio sea auditado.

Fuente: irs.gov

Dueños de negocios pueden beneficiarse de deducción por uso comercial del hogar.

Los contribuyentes que usan su hogar para negocios pueden ser elegibles para reclamar una deducción por el uso comercial del hogar. Les permite a los contribuyentes calificados deducir ciertos gastos de vivienda en su declaración de impuestos. Esto puede reducir el monto de los ingresos tributables del contribuyente.

Estas son algunas cosas para ayudar a los contribuyentes a entender la deducción por el uso comercial del hogar y si pueden reclamarla:

La deducción por el uso comercial del hogar está disponible tanto para los dueños de casas como para inquilinos.

Hay ciertos gastos que los contribuyentes pueden deducir. Incluyen intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones, mantenimiento, depreciación y alquiler.

Los contribuyentes deben cumplir con requisitos específicos para reclamar los gastos del hogar como una deducción. Incluso entonces, el monto deducible de estos tipos de gastos puede ser limitado.

El término “hogar” para efectos de esta deducción:
Incluye una casa, apartamento, condominio, casa móvil, barco o propiedad similar.
También incluye estructuras en la propiedad. Estos son lugares como un garaje sin ataduras, estudio, establo o invernadero.
No incluye ninguna parte de la propiedad del contribuyente usada exclusivamente como hotel, motel, posada o negocio similar.

Hay dos requisitos básicos para que el hogar del contribuyente califique como una deducción:
Debe haber un uso exclusivo de una parte de la casa para llevar a cabo negocios regularmente. Por ejemplo, un contribuyente que usa una habitación adicional para operar su negocio puede tomar una deducción de la oficina en el hogar sólo para esa habitación adicional, siempre y cuando se use tanto regularmente como exclusivamente en el negocio.
El hogar debe ser el lugar principal de negocios del contribuyente. Un contribuyente también puede cumplir con este requisito si las actividades administrativas se llevan a cabo en el hogar y no hay otro lugar para realizar estas tareas. Por lo tanto, alguien que lleva a cabo negocios fuera de su hogar, pero también usa su hogar para llevar a cabo negocios todavía puede calificar para una deducción de la oficina en el hogar.

Los gastos relacionados con una estructura separada no asociada al hogar calificarán para una deducción de la oficina en el hogar. Sólo calificará si la estructura se usa exclusivamente y regularmente para negocios.

Los contribuyentes que califican pueden elegir uno de los dos métodos para calcular su deducción de gastos de la oficina en el hogar:
La opción simplificada tiene una tarifa de $5 el pie cuadrado para el uso comercial del hogar. El tamaño máximo para esta opción es de 300 pies cuadrados. La deducción máxima bajo este método es de $1,500.
Cuando se usa el método regular, las deducciones por una oficina en el hogar se basan en el porcentaje de su vivienda dedicada al uso del negocio. Los contribuyentes que usan una habitación entera o parte de una habitación para llevar a cabo su negocio necesitan averiguar el porcentaje de la casa usada para actividades comerciales para deducir los gastos indirectos. Los gastos directos se deducen en su totalidad.

Consulte a los expertos!

Fuente: irs.gov

El verano es una temporada en que las personas se divierten, pero también llevan a cabo tareas importantes. Desde comprar una casa nueva hasta limpiar su casa antigua. Los contribuyentes que detallan sus deducciones podrían hacer cosas este verano que tengan un efecto en las declaraciones presentadas el año entrante.

La deducción estándar más alta significa que menos contribuyentes detallan sus deducciones. Sin embargo, los contribuyentes que aún planifican detallar el año entrante deben tener en cuenta estos consejos:

Deducción de impuestos estatales y locales, ventas e impuestos a la propiedad. La deducción que los contribuyentes pueden reclamar de los ingresos estatales y locales, las ventas y los impuestos a la propiedad es limitada. Esta deducción se limita a una deducción total combinada de $10,000. La cantidad es $5,000 si el estado civil tributario es casado, presentando por separado. Los impuestos estatales y locales pagados que superan esta cantidad no pueden deducirse.

Refinanciamiento de una vivienda. La deducción de los intereses hipotecarios también es limitada. Esto se limita al interés pagado por un préstamo garantizado por la vivienda principal o la segunda casa del contribuyente. Los propietarios que deciden refinanciar deben usar el préstamo para comprar, construir, o mejorar sustancialmente su vivienda principal o secundaria.

Comprar una casa. Las personas que compran una casa nueva este año solo pueden deducir los intereses pagos sobre la cantidad máxima de $750,000 en deuda calificada de la casa principal o secundaria. La cantidad es $375,000 si la persona es casada presentando por separado. Para hipotecas existentes, si el préstamo se originó en o antes del 15 de diciembre de 2017, los contribuyentes pueden continuar deduciendo los intereses pagos sobre un total de $1 millón en deuda calificada garantizada por la primera y segunda vivienda.

Donar artículos y deducir dinero. Muchos contribuyentes hacen una buena limpieza y se organizan durante el verano. A menudo encuentran artículos sin usar en buenas condiciones que pueden donar a una organización caritativa calificada Estas donaciones podrían calificar para una deducción tributaria. Los contribuyentes deben detallar deducciones para poder deducir las contribuciones caritativas y deben mantener evidencia de todas las donaciones. Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para ayudar a determinar si pueden deducir sus contribuciones caritativas.

Deducción de millas usadas para actos de caridad. Manejar un vehículo personal mientras dona servicios en un viaje patrocinado por una organización benéfica podría calificar para un beneficio tributario. Las personas que detallan pueden deducir 14 centavos por milla por el millaje caritativo conducido en 2019.

Reportar ganancias y pérdidas en juegos. Los contribuyentes que detallan pueden deducir las pérdidas de juegos hasta la cantidad de ganancias de juego que reporten. Pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para más información acerca de cómo reportar las ganancias y pérdidas por juego el año entrante.

Fuente: irs.gov

Consulte a los expertos!

Los contribuyentes que han deducido el uso de gastos de operar un vehículo en declaraciones de impuestos anteriores deben revisar si todavía pueden reclamar esta deducción. Algunos contribuyentes pueden, otros no.

Aquí hay una lista de los contribuyentes que pueden reclamar esta deducción cuando presentan sus declaraciones de impuestos:

Dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia
Las personas que son dueños de un negocio o son trabajadores por cuenta propia y usan su vehículo para negocios pueden deducir los gastos de automóvil en su declaración de impuestos. Si un contribuyente usa el automóvil para ambos propósitos, negocio y personal, debe dividir sus gastos. La deducción se basa en la porción de millaje real usada para el negocio.

Hay dos métodos para determinar sus gastos deducibles de medio de transporte:

Usando los gastos actuales.
Algunos ejemplos de gastos actuales incluyen:
Depreciación
Pagos de arrendamiento
Gasolina y aceite
Llantas
Reparaciones
Seguro
Gastos de registración/licencias

Usando la tasa estándar de millaje.
Los contribuyentes que quieren usar la tasa estándar de millaje para un auto propio deben escoger este método en el primer año en que el automóvil está disponible para su uso en su negocio.
Si un negocio desea usar la tasa estándar de millaje por un auto de alquiler, deben usar esta tasa por el periodo completo del alquiler.
La tasa estándar de millaje para 2018 es de 54.5 centavos por milla. Para 2019, es de .58 centavos por milla.
Hay requisitos de mantenimiento de archivos para ambos métodos.

Empleados
Los empleados que usan su automóvil para trabajar ya no pueden tomar una deducción de gastos de negocio según el empleado como parte de sus deducciones detalladas diversas reportadas en el Anexo A. Los empleados no pueden deducir este costo incluso si su empleador no reembolsa al empleado por usar su propio auto. Esto es para los años tributarios posteriores a diciembre de 2017. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos suspendió varias deducciones detalladas sujetas al piso del 2 por ciento.

Sin embargo, ciertos contribuyentes todavía pueden deducir los gastos de viaje de los empleados no reembolsados, esto incluye a los reservistas de las Fuerzas Armadas, artistas calificados y funcionarios del gobierno estatal o local.

Fuente: irs.gov

Los contribuyentes deben conocer los cambios de la ley tributaria relacionados con los pagos al cónyuge o ex-cónyuge. Estos pagos se efectúan después de un divorcio o separación. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) modificó las reglas de estos pagos, lo que afectará a ciertos contribuyentes cuando presenten sus declaraciones de impuestos de 2019 el próximo año.

Aquí hay algunos datos que ayudarán a las personas a entender estos cambios y a quién impactarán:

• La ley se refiere a los pagos en virtud de un acuerdo de divorcio o separación. Esto incluye:
   
  • Decretos de divorcio.
  • Decretos separados de sostenimiento.
  • Acuerdos de separación por escrito.
     
• En general, el contribuyente que realiza pagos a un cónyuge o excónyuge puede deducirlo en su declaración de impuestos. El contribuyente que recibe los pagos debe incluirlo en sus ingresos.
   
• A partir del 1^ro de enero de 2019, los pagos efectuados a un cónyuge o excónyuge o sostenimiento por separado no son deducibles de los ingresos del cónyuge pagador, ni se incluyen en los ingresos del cónyuge que recibe, si se hacen bajo un acuerdo de divorcio o separación ejecutado después del 31 de diciembre de 2018.
   
• Si un acuerdo se ejecutó el 31 de diciembre de 2018 o antes y luego se modificó después de esa fecha, también se aplica la nueva ley. La nueva ley se aplica si la modificación hace estas dos cosas:
   
  • Cambia los términos de los pagos al ex-cónyuge pagos de sostenimiento por separado.
  • Dice específicamente que los pagos al ex-cónyuge y pagos de sostenimiento por separado no son deducibles por el cónyuge pagador ni se incluyen en los ingresos del cónyuge que los recibe.
     
• Los acuerdos ejecutados a más tardar el 31 de diciembre de 2018 siguen las reglas anteriores. Si se modificó un acuerdo después de esa fecha, el acuerdo seguirá la ley anterior siempre que las modificaciones no hagan lo que se describió anteriormente.

Fuente: irs.gov

Los educadores podrían deducir los gastos no reembolsados en su declaración de impuestos. Esta deducción puede devolverle dinero al bolsillo de maestros y otros educadores elegibles.

Aquí hay algunos datos que debe saber acerca de esta deducción:

Los educadores pueden deducir hasta $250 de gastos de un comercio o negocio que no fue reembolsado. A medida que los maestros se preparan para el próximo año escolar, deben recordar mantener los recibos de compras como apoyo a esta deducción.

La deducción es de $500 si ambos contribuyentes son educadores elegibles y presentan su declaración usando el estado civil tributario de casado presentando juntos. Estos contribuyentes no pueden deducir más de $250 cada uno.

Gastos calificados es la cantidad que el contribuyente pagó durante el año tributario.

Ejemplos de gastos que el educador puede deducir incluyen:
Cuotas pagadas para cursos de desarrollo profesional
Libros
Suministros escolares
Equipo de computadora, que incluye software y servicios relacionados
Otros equipos y materiales usados en el salón escolar.

Fuente: irs.gov